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6688体育app浏览器:企业常见的五种原始凭证 如何整理原始凭证

问题一:一个月的原始凭证,在一起很乱,如何整理?如何归类? 5分先把收入发票跟成本发票整理出来,成本发票还要分成专票和普票,专票可以抵扣,普票不可以,这样便于做账。然后把银行单整理出来,一般是看着对账单按顺序排列好,这样的话如果一个月回单多也不至于漏单。还有一种是先做收款,再做付款。这两种方法都能够避免银行余额出现赤字,这是不允许的。如果收入跟成本涉及到银收或银付的话,可以把该银行单跟发票夹在一起,这样可以避免银行单重复做账。然后就是费用票了,先把费用票分门别类,这就看公司怎么设置了,有的比较仔细,比较复杂的应该是管理费用的分类吧,我之前做的是管理费用分为差旅费、业务招待费、餐费、办公费、交通费、加油费、服务费等等,还可以根据企业的需要增设科目。分好的费用票同类的贴到一张五格纸上,或者五格半纸。尽量贴得整齐点,可以把同类的等额费用发票贴在一起,这样也好算,然后贴上费用报销单,整理好单据就能开始做账了\(^o^)/~

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问题二:怎么整理原始凭证找一些质地较好的薄纸板,先撕去保护膜,根据你装订的位置剪成正三角形,比如凭证打印纸的包装盒就是很好的材料,将你的附件折叠好后粘贴在最后一张的画面,这样装订起来薄厚一致,样子美观,而且提高废物利用!

问题三:原始凭证如何整理分类文章摘要:原始凭证是在经济业务发生时填制或取得的,具有法律效力的证明。它是进行会计核算的原始根据。当一定会计期限截止对,会计人员要将本期发生的可全部收支凭证收集和归拢,经过审核审批后进行整理分类。对原始凭证进行正确分类既是会计核算的需要,也是填制记账凭证的基础。(共2页)

问题四:新公司新会计,很多原始凭证如何整理,先从哪些工作开始,谢谢! 5分首先,将这些原始凭证分门别类的整理好(一些小票之类的可以黏贴一起,汇成一个总数),再找相关领导签字,最后再做分录,装订凭证归档。

当然你得弄明白这些原始凭证的经办人是谁,也就是说这些凭证上的东西费用是由谁出的。这样签字后,你应该根据凭证上的金额报销给经办人员。如果全部是老板一人出的费用,你可以付老板现金,也可以挂到老板的个人帐上。

以上是指关于采购、差旅等相关的一下小票。假如是银行回单什么的,你应该根据回单上的内容做相关的银行分录,既银行收款凭证、银行付款凭证。。。

另:你要记住的是,每一张原始凭证必须要保存好,在我们会计看来,它与现金一样的重要,丢失了它,你就相当于丢失了部分现金。

祝好~~~

问题五:如何整理会计凭证财务的记账过程,就是一个对单据进行整理、归纳、分类、定性的过程。每一笔经济业务的发生,在财务上反映为单据的书面记载。单据的填写和单位的各个部门有关,财务部门需要根据单位制定的财务制度,对单据的使用、填开等做出详尽的要求。而对单据的整理等工作,则是财务人员必须谙熟的基本功之一。1、会计凭证的分类会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证,常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。2、原始凭证的粘贴要求财务部负责人应制定并规范单位财务制度,事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的粘贴是一项日常化的工作,所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头,把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起,多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上,从右至左,两张票据不完全重合,便于翻找核对金额。3、记账凭证的整理要求一笔款项在支付或一项经济业务发生后,票据传递到财务记账人员手中,出纳据以记账并做到日清月结,负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐,对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里,并予以编号。每个单位从管理角度出发,在核算各项支出时一般会分部门核算,在填制记账凭证前,可以将同一部门的相关单据搁放在一起,简化工作量。记账凭证编制完成后,负责凭证审核岗位的财务人员对每张凭证逐一审核。记账凭证的打印一般在凭证审核完成之后,连续打印,使用专用配套纸张。打印后与对应的原始凭证粘贴在一起,注意一般是将左上角粘牢即可,不必将纸张左侧全部粘紧,对于原始凭证较多的,可以不进行粘贴,折叠整齐,顺序放置,然后用回形针别紧,装订时再一并装订。

问题六:整理原始凭证如何区分收付转款凭证您好!记账凭证分收款凭证、付款凭证和转账凭证三大类,凡是原始凭证中有收入银行存款或者现金的,放在收款凭证一类整理;凡是原始凭证中有付出银行存款或者现金的,放在付款凭证一类整理;凡是既没有涉及收付银行存款,也没有涉及收付现金,只涉及到两个不同科目之间转账的,放在转账凭证一类整理。谢谢阅读!

问题七:如何整理粘贴会计凭证 1、首先对会计凭证进行分类,主要分为原始凭证和记账凭证

原始凭证:常用的有因具体业务发生所开具或收到的发票、单位自制的入(出)库单、工资表以及印制的请款单、付款申请单、费用报销单、支出凭单、借款单等。

记账凭证:根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。是财务人员填制的。

2、原始凭证的粘贴要求

原始票据的粘贴是一项日常化的工作,所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头,把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起,多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上,从右至左,两张票据不完全重合,便于翻找核对金额。

建议财务人员必须熟练掌握并能正确指导相关人员粘贴票据。

3、记账凭证的整理要求

一笔款项在支付或一项经济业务发生后,票据传递到财务人员手中,负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐,对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里,并予以编号。

在核算各项支出时,从管理角度出发一般会分部门进行核算,在填制记账凭证前,可以将同一部门的相关单据搁放在一起,简化工作量。

记账凭证编制完成后,将记账凭证与对应的原始凭证粘贴在一起,注意一般是将左上角粘牢即可,不必将纸张左侧全部粘紧,对于原始凭证较多的,可以不进行粘贴,折叠整齐,顺序放置,然后用回形针别紧,装订时再一并装

如果设有负责凭证审核岗位的,记账凭证编制完成,由审核岗位的财务人员对每张凭证逐一审核。凭证审核完成之后打印记账凭证,打印后与对应的原始凭证一起装订。

问题八:会计凭证的归档需要怎样整理 1、去掉凭证中的金属物

2、凭证以左上对齐为准

3、填写会计凭证封面

会计凭证封面应写明单位名称,年度、月份,本月共几册、本册是第几册,记账凭证的起讫编号、张数,并由会计主管、装订人分别签名或盖章。6688体育app浏览器

对于数量过多的原始凭证,如收、发料单等,可以按上述要求单独装订成册,加上封面封底,并在封面注明记账凭证日期、编号,存放在其他类会计档案中,同时在记账凭证上注明“附件另订”及原始凭证名称和编号。

4、装订

5、填写会计凭证盒正面及侧面

正面应写明单位名称,起止时间,本月共几册、本盒是第几册,记账凭证的起讫编号、张数、保管期限,由会计主管、立卷人分别签名或盖章,严格的大型企业还要编制全宗号、目录号、卷号。

侧面应写明哪年,几月共几册,本盒是第几册,记账凭证从第几号到第几号,保管期限,严格的大型企业还要编制全宗号、目录号、卷号。

遵循原则如下:

1、原始凭证进行粘贴时,必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据;

2、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴纸;

对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内;

3、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起;

4、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面,从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴;

5、票据粘贴完整后,经办人在票据上签名,汇总票据金额,注明票据的张数,由经办人与审批人签字后(审批人应写清同意报销多少金额,最好为大写),经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订,到计划财务处报销;

6、出差报销凭证(如住宿费、过桥过路费、车船票等),均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时,应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上,然后加贴差旅费报销单,不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴,不得混同于差旅费报销。

原始凭证的整理具体做法:

1.如果原始凭证纸张面积大于记帐凭证,可按略小于记帐凭证面积的尺寸,先自右向左,再自上而下两次折叠。

2.对于纸张面积小无法进行装订的原始凭证,可按一定的顺序和类别粘贴在“原始凭证粘贴单”上。粘贴时对小票进行排序,适当重叠,但要露出数字和编号。

3.对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证可用大头针或回形针直接别在记账凭证之后,装订时抽去大头针或回形针即可。

原始凭证的定期整理是指对原始凭证进行排序、粘贴和折叠。

具体做法

1.如果原始凭证纸张面积大于记帐凭证,可按略小于记帐凭证面积的尺寸,先自右向左,再自上而下两次折叠。

2.对于纸张面积小无法进行装订的原始凭证,可按一定的顺序和类别粘贴在“原始凭证粘贴单”上。粘贴时对小票进行排序,适当重叠,但要露出数字和编号。

3.对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证可用大头针或回形针直接别在记账凭证之后,装订时抽去大头针或回形针即可。

装订成册

会计凭证使用完毕后,必须将其装订成册,以便于归档保管。在装订成册时应当按照以下要求进行:

1.会计部门在记账之后,要将本月的各种记账凭证,连同所附属的原始凭证或原始凭证汇总表,进行分类并按顺序进行编号,定期(每天或每旬或每月)装订成册,加具封面、封底等。为防止任意拆装,还应该在装订处加盖骑缝章。会计凭证的具体装订方法,通常有“角订法”和“侧订法”等。

2.对于某些性质相同的,且数量很多的,或随时需要查阅的原始凭证,如收料单、发料单可以单独装订保管,在封面上既要注明记账凭证的日期、编号及种类,同时还要在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证的名称和编号。

3.对于各种经济合同,存出保证金收据、契约、提货单及重要的涉外文件等凭证,另编目录,单独登记保存,并在有关记账凭证和原始凭证上面,相互注明日期和编号。

给原始凭证分类

首先,拿来原始凭证后,要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字,实际就是报销手续,这张票据最初拿到的人就是经手人,他要先签字,然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规,如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:

1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;6688体育app网页版

2、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符;

3、是否有开发票单位的签章;

4、是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些,金额前要加人民币符号“¥”封住。如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格,记着:不许用白条子入账。白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候,收到的原始凭证是一些收据之类的,不是税务部门监制的,也就是没有税务监制章,我们常说不是正规发票,在本企业可以入账算费用,但是税务部门不承认,他不允许你当作支出抵扣,计提所得税的时候都要调整出去。”你可能就会问了:税务管那么宽啊?你想啊,你购货的时候对方应该开发票而没开,那么他就逃税了,税务局找不到卖货的人,他不找你算账啊?还有啊,白条子数额大了还要罚款呢。所以,我们记账的时候一定要掌握好这一条:一切向税务看齐,准没错。就像司机怕交警,会计怕的是税管,但只要按规定记账,谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了,还要拿到同意这项支出的部门经理签字,然后总经理签字,最后再拿到财务部做账务处理。会计拿来这些原始凭证后,按时间顺序排好,再按会计要素分类,就是分析出属于哪类的经济业务,然后确定会计科目,找准借贷方,就可以做记账凭证了。

编制记账凭证

根据原始凭证的分类,我们就可以做凭证了,凭证也叫传票。我们拿到一张1000元的借条,我们根据它做记账凭证。先写日期,再写摘要,写上科目,写上金额,附凭证有几张原始凭证,就填几张。记账凭证编写完毕,还要进行审核,因为都是自己做的,一不留神可能就出错。

登记会计账簿

凭证审核无误后,就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号,再根据记账凭证上的科目,逐笔登记到对应的账簿上,你看这是现金吧,就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结,现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对,银行账的余额要和银行对账单定期核对,其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样,字体要工整,要让别人也能认出来,数字金额要斜着写,写在格的二分之一处,一是好看,二是为了改错留有余地。我们在学校的时候,有专门的练习本,不知道现在有没有了。记账凭证做完了,记账就是抄账,把凭证上的内容抄到账簿上就完事了。

记账凭证汇总

就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起,汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序,然后根据凭证上的科目做丁字账,一个科目一个科目的抄写,最后合计,看借方总合计数是否等于贷方总合计数,相等了,说明平了,然后把数据抄写在记账凭证汇总表上,要是不相等说明你做错了。这凭证,怎么做都是平的,汇总不平,不是抄写错了,就是数字打错了,或者借贷方写反了,一查就出来了,所以做会计的一定要细心,会省很多麻烦。

根据试算平衡的记账凭证汇总表,登记总账。登记总账和明细账有点不同,在明细账上,借方、贷方各自记一行,而总账是借贷方在一行上。明细账是按照凭证记的,总账是按着汇总登记的。如果业务量小,一个月汇总一次,登记一次总账就可以,这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系,它们是相互制约的关系。总账,就是记各个明细账总数的,明细账,是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目,而明细账除了一级科目,还有二级科目,比如固定资产一级科目,固定资产的项目就是它的二级科目,还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末,各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额,如果不等,那多半是明细账记错了或记漏了。造成的差错可能是记错借贷方了,或者记错科目了,或者数字写错了,随着经验的积累,发现错误,很快就能找到,这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度,都说会计有经验,也指的是这个。

对账结账

记完总账就该对账和结账了,只要凭证是正确的,登记完的账也应该是正确的,现在用财务软件的,这个可以保证,但是手工记账,就不保了,因此要经常对账,做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额,然后将余额结转下期或者转入新账。

编制会计报表

记完总账后,试算平衡了,就可以编制财务会计报表了。

原始凭证是在经济业务事项发生或未完成时所需要用到的重要文字凭证,用来明确其经济责任以及财务进行核算原始资料的重要原始依据。下面是由我分享的原始凭证如何整理分类,希望对你有用。

原始凭证如何整理分类

原始凭证是在经济业务发生时填制或取得的,具有法律效力的证明.它是进行会计核算的原始根据.当一定会计期限截止对,会计人员要将本期发生的可全部收支凭证收集和归拢,经过审核审批后进行整理分类.对原始凭证进行正确分类既是会计核算的需要,也是填制记账凭证的基础。

原始凭证的注意事项

1、原始凭证必须具备的内容:原始凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证的单位名称和填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受凭证单位的名称;经济业务的内容;数量、单价和金额。

2、外来原始凭证(如发票、收据等),必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章,同时具有套印的税务部门或有权监制部门的专用章以及填制人员的签名或盖章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章,同时应写明住址,必要的注明身份证号码。

3、自制原始凭证(如入库单、领料单等)必须有经办单位负责人(或其指定的人员)和经办人签名或者盖章。

4、凡需填写大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证,必须有实物验收证明;支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明。

5、一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,并连续编号。作废时应当加盖"作废"戳记,连同存根一起保存,不得撕毁。

6、发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证以及当地主管税务机关开具的"进货退出或索取折让证明单",不得以退货发票代替收据。

7、职工因公借款的借据,必须附在记账凭证之后。收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本,不得退还原借款收据

8、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

9、原始凭证发现错误或无法辨认的,不得涂改、挖补。未入账的原始凭证,应退回填制单位或填制人员补填或更正,更正处应当加盖开出单位的公章;发现有违反财经纪律和财会制度的,应拒绝受理,对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改等违法乱纪的,应扣留凭证,报告领导处理。已经入账的原始凭证,不能抽出,应另外以正确原始凭证进行更正。

10、原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件,应在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人共同签名或盖章。

11、外来原始凭证如有遗失,应取得原填制单位盖章证明,并注明原始凭证编号金额和内容等,经单位领导人批准后,才能作原始凭证。如确实无法取得证明的如火车、汽车、轮船、飞机票等,由当事人写出详细情况,由单位领导人批准后,代作原始凭证。

12、一般情况下,记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。原始凭证的张数按自然张数计算(原始凭证汇总表应计算在内,原始凭证粘贴纸不应计算)。

如果一张原始凭证涉及几张记账凭证,可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件

更正错误或结账、调账的记账凭证,可以不附原始凭证,但应对调整事项说清楚。

13、附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证,在办理完收付款项后,必须加盖"收讫"、"付讫"戳记。

14、附在记账凭证之后的原始凭证,应折叠、粘贴整齐,对小于记账凭证的原始凭证(如:火车、汽车、飞机、轮船票等),要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。

对于数量较多的原始凭证,如收、发料单等,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期、编号、种类,同时在记账凭证上注明"附件另订"字样、原始凭证名称和编号。

各种经济合同、存出保证金收据及涉外文件等重要原始凭证,应另行编制目录,单独登记保管,并在有关记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

当然若企业在发生预付大型设备款或在建工程款时,管理方面需要提供预付每户款的金额,设三级、多级明细或使用财务软件的相关功能满足需要。

原始凭证的检查方法

检查原始凭证的方法很多,常用的方法是利用查账人员的经验,对凭证中所列各要素进行审阅,视其是否存在异常之处,发现其中可能存在的错弊;或将原始凭证所反映的经济业务与实际情况进行比较,视具是否存在差异并分析差异的性质和原因;或者将不同时期同类原始凭证上的相同要素进行对比分析,寻找其中存在的明显变化,分析其是否具有业务依据和正当原由。

原始凭证数量繁多,来源各异,查账人员不可能对其进行全面检查,常见的形式是采取抽样检查法,即按照一定标志和规律,从凭证总体中抽出其中一部分进行检查,并以此推断总体特性。

在原始凭证的检查中,审阅法和抽样法在诸多查账方法中居主导地位,常常为查账人员首选。另外,查账人员对原始凭证进行分析,还可以使用复核法(对原始凭证所记录反映的有关数据资料进行重复验算)、核对法(主要指h1证核,即将记账凭证与所附原始凭证进行核对)、推测和判断(对原始凭证所反映的经济业务进行合理假设,并据以判断其结果.特别是在发现凭证不能反映经济业务真实面貌时)、询问与函证法(对有关实物进行审查盘点,以证明原始凭证所记录的数量和金额的正确性)、实物鉴定法(对有疑问的原始凭证,如其真实性存在问题,是否被篡改等,请有关专家对其进行鉴定,以鉴别其真实性和合法性,(其主要方法有物理鉴定、化学鉴定和法律鉴定)等等。

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