第一阶段，交接准备6688体育平台网页入口。
交接准备分六个方面：
1、将已经受理的经济业务处理完毕;
2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;
3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;
4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;
5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;
6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：
1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;
2、有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;
3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责;
4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符;
5、接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;
6、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。
第三阶段，交接后有关事宜。
1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等;
2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整;
3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
扩展资料:
相关规定:
《会计法》第四十一条规定：
“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
参考资料来源:百度百科-会计交接
参考资料来源:百度百科-出纳
参考资料来源:百度百科-原始凭证
参考资料来源:百度百科-会计
原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。6688体育网页版·拉齐奥
1、审核原始凭证
外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字（负责人必须是学校或各单位掌握资金项目的领导），购货还须有验收人签字；符合固定资产核算标准的要有固定资产验收单，维修工作要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，单据和表格要清晰整法，内容齐全。
对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告处领导。
2、填制和复核
根据收付款原始凭主填制记账凭单。记账凭证除同类很多的单据合并制单外，其它的要一事一单。记账凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记账凭单上所有内容不得涂改。记账凭单要统一编号、不得缺口、重号或年月日与编号顺序相矛盾。
填制好的记账凭证要转给复核岗位，复核人员要按照有关要求认真核对记账凭证的内容，原始凭证的合法、合理性，复核无误，在记账赁证上签章后次给出纳人员；发现原始凭证或记账凭证有问题的，要退给经手人或制单人，要求更正、补充或重新填制。
3、现金日记账
出纳人员根据审核无误的原始凭证和记账凭证办理收付款手续，并随时登记现金日记账和银行存款日记账，结出当日余额，现金出纳要每日核对库存。银行出纳要每日结出银行存款余额，定期与银行核对，月末与银行对账单核对，编制“银行存款余额调节表”及时查询未达账款。
出纳人员将当日发生的会计凭证，登账后传给记账岗位（集中报销的特殊情况例外，但要限期整理、及时传递）。
4、明细账和总账
记账岗位人员根据审核无误的记账凭单登记有关明细账，明细账按记账凭证和原始凭证内容逐笔登记。记账人员在记账前发现记账凭证有误要重填，记账后发现记账凭证错误或账薄记载错误要用规定方法更正。
总账会计要定期编制“科目汇总表”并定期登记总账（至少每旬汇总一次）。各类账户要按月结账，根据需要结出余额或累计发生额。
5、编报会计报表
月末各类账户试算平衡后，编制会计报表。会计报表根据上级的要求编制，要求表格齐全，内容完整，数字准确、报送及时。会计报表应由主要领导、会计机构负责人审阅签章，按规定报送有关部门。暂付款明细账要多写一份交给出纳等岗位以便即使催收应收款。
6、装订会计凭证
月末报完表后，要及时整理记账凭单和会计报表，并装订成册，人柜妥善管理。
扩展资料
会计核算的基本特点：
1、以货币为主要计量尺度，具有综合性
会计要反映和监督会计内容，需要运用多种计量尺度，包括实物尺度（如公斤、吨、件等）、劳动尺度（如工时、工日等）和货币尺度而以货币尺度为主。
实物尺度和劳动尺度能够具体反映各项财产、物资的增减变动和生产过程中的劳动消耗，对核算和经济管理都是必要的，但这两种尺度都不能综合反映会计的内容，而综合是会计的一个主要特点。
会计以货币作为综合计量尺度，通过会计的记录就可以全面地、系统地反映和监督企业、行政单位和事业单位的财产物资财务收支、生产过程中的劳动消耗和成果，并计算出最终财务成果。所以，在会计核算这过程中已经运用了实物尺度和劳动尺度进行记录，还必须以货币尺度综合地加以反映。
2、会计核算具有完整性、连续性和系统性
会计对经济业务的核算必须是完整、连续和系统的。
3、会计核算要以凭证为依据，并严格遵循会计规范
会计记录和会计信息讲求真实性和可靠性，这就要求企业、行政单位和事业单位发生的一切经济业务，都必须取得或填制合法的凭证，以凭证为依据进行核算。在会计核算的各个阶段都必须严格遵循会计规范，包括会计准则和会计制度，以保证会计记录和会计信息的真实性、可靠性和一致性。
参考资料来源：百度百科-会计核算
参考资料来源：百度百科-会计核算程序
报销人员自己在费用报销单后面把收据或差旅费车票贴好，当作原始凭据给会计登帐。原始凭据是贴在记账凭证后面的，出纳不做账，所以没有记账凭证，因此也没有贴原始凭据这一说了吧。要是出纳买了办公用品，就变成报销人了，也得自己贴费用报销单，最后给会计，除此之外的原始凭据，谁报销谁贴，出纳不管贴。
我们单位出纳只管每天收钱和打钱，以及登记银行流水日记账，不做账也不替别人贴原始凭据，会计负责做账，月末打印记账凭证，然后把费用报销单贴在记账凭证后面。也有时候报销人自己懒得贴票，寄一大堆票给会计贴，理论会计是不给贴的，不贴票的不给报销。但是碍于同事关系不能太死板，只能警告一次然后帮忙把票贴了。
出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务2总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
注：(1)开出的支票应填写完整，
禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3)有前期未报账款项的个人及
所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖
建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调
入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打
卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
(5)交税①完
税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单
——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭
条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
总账系统如下处理：
一、填制凭证
记账凭证是登记账簿的依据,是总账系统的唯一数据源,填制凭证也是最基础和频繁的工作.计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证,因而要确保记账凭证输入的准确完整.在实际工作中,可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理）,也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）.企业采用哪种方式应根据本单位实际情况,一般来说业务量不多、基础较好和使用网络版的企业可采用前台处理方式,而在第一年使用或人机并行阶段,则比较适合采用后台处理方式.
（一）填制凭证方法
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分,包括摘要、会计分录和金额等.如果输入会计科目有辅助核算要求,则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求输入各种辅助核算的有关内容.
单击桌面中的【填制凭证】,屏幕显示凭证画面.单击【增加】按钮或按 F5键,增加一张新凭证,光标定位在凭证类别上.
1．凭证头内容
（1）凭证类别.可以输入凭证类别字,也可以参照输入.
（2）凭证编号.一般情况下,由系统分类按月自动编制,即每类凭证每月都从0001号开始.对于网络用户,如果是几个人同时制单,系统先提示一个参考凭证号,真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编号.系统同时也自动管理凭证页号,系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不只一页,系统将自动在凭证号后标上分单号,如收－000l号0002／0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单,当前光标所在分录在第二张分单上.如果在启用账套时或在“账簿选项”
中,设置凭证编号方式为“手工编号”,则用户可在此处手工录入凭证编号.
（3）制单日期.即填制凭证的日期.系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期,如果日期不对,可进行修改或参照输入.
（4）附单据数.即输入原始单据张数.
（5）凭证自定义项.凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息.用户根据需要自行定义和输入,系统对这些信息不进行校验,只进行保存.
2．凭证内容
（1）摘要.输入本笔分录的业务说明,要求简洁明了,不能为空.
（2）科目.必须输入末级科目.科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码.
（3）辅助信息.当科目具有辅助核算时,系统提示输入相应的辅助信息.如果需要对所有录入的辅助项进行修改时,可双击所要修改的项,系统显示辅助信息录入窗,可进行修改.
对于要进行数量核算的科目,屏幕提示用户输入“数量”、“单价”.系统根据数量×单价自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可按空格键调整金额方向.
对于进行外币核算的科目,系统自动将凭证格式改为外币式,如果系统有其他辅助核算,则先输入其他辅助核算后,再输入外币信息.
当科目为银行科目,则屏幕提示输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”.其中,“结算方式”输入银行往来结算方式,“票号”应输入结算号或支票号,“票据日期”应输入该笔业务发生的日期,“票据日期”主要用于银行对账.
对于要使用“支票登记簿”
的企业,若希望在制单时同时进行支票登记,则应在“账簿选项”中设置“支票控制”选项,那么在制单时,如果所输的结算方式应使用支票登记簿．在输入支票号后,系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票,并将报销日期填上制单日期,所以在支票领用时,最好在支票登记簿中予以登记,以便系统能自动勾销未报的支票.若支票登记簿中未登记该支票,系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中,同时填上报销日期.
（4）金额.即该笔分录的借方或贷方本币发生额,金额不能为零,但可以是红字,红字金额以负数形式输入.
凭证内容录入完毕,按【保存】按钮或F6键保存这张凭证,按【放弃】按钮放弃当前增加的凭证.
如果使用了应收系统来管理所有客户往来业务,那么所有与客户发生的业务,都应在应收系统中生成相应的凭证,而不能在“填制凭证”
功能中制单.如果使用了应付系统来管理所有供应商往来业务,那么所有与供应商发生的业务,都应在应付系统中生成相应的凭证.
（二）填制凭证的其他功能
1．生成和调用常用凭证
（1）可以将某张凭证作为常用凭证存人常用凭证库中,以后可按所存代号调用这张常用凭证.
（2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相同的凭证时,可调用此常用凭证,这样会加快凭证的录入速度.调用方法为：在制单时通过【制单】菜单下的【调用常用凭证】功能,从中选择要调用的常用凭证即可调出指定常用凭证.若调出的常用凭证与业务有出人或缺少部分信息,可直接将其修改成所需的凭证.
2．修改凭证
在填制凭证中,通过按【首页】、【上页】、【下页】、【末页】按钮翻页查找或按【查询】按钮输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需修改的地方进行修改即可.可修改内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等.有些项目的修改受到【账簿选项】中设置的限制,若某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改该分录,将不影响
“支票登记簿”中的内容.修改完毕后,按【保存】按钮保存当前修改,按【放弃】按钮放弃当前凭证的修改.
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改.
3．作废／恢复凭证
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时,可将其作废.
进入填制凭证后,找到要作废的凭证.单击【制单】菜单下的【作废／恢复】,凭证上显示“作废”字样,表示已将该凭证作废,作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号.作废凭证不能修改,不能审核.在记账时,不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证.在账簿查询时,也查不到作废凭证的数据.
若当前凭证已作废,还可单击【制单】菜单下的【作废／恢复】,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证.
4．整理凭证
凭证整理就是删除所有作废凭证,并对未记账凭证重新编号.若本月已有凭证记账,那么,本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理,只能对其后面的未记账凭证作凭证整理.若想作凭证整理,应先利用“恢复记账前状态”
功能中恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理.
5．制作红字冲销凭证
冲销某张已记账凭证,通过【制单】菜单下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证.输入制单月份,然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证,则系统自动制作一张红字冲销凭证.通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存管理.
6．查看凭证有关信息
总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口,同时也提供了强大的信息查询功能,以便随时了解经济业务发生的情况,保证填制凭证的正确性.通过【填制凭证】界面中的【查询】功能,可以查询符合条件的凭证信息；通过【查看】菜单可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等.
（1）查询外部系统制单信息.若当前凭证为外部系统生成的凭证,可将鼠标移到记账凭证的标题处,按下鼠标左键,系统显示当前凭证来自哪个子系统,凭证反映的业务类型与业务号.
（2）联查明细账.当光标在凭证分录上时,单击【查看】菜单下的【联查明细账】,系统将显示该笔业务发生科目的明细账.
（3）联查原始单据.若当前凭证是由外部系统制单生成,单击【查看】菜单下的【联查原始单据】,将显示生成这张凭证的原始单据.
（4）分单：若当前凭证有多张分单,单击【查看】菜单下的【查找分单】,输入分单页号,可查看到该张分单.
二、审核凭证
审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单员填制的记账凭证进行合法性检查.会计核算涉及国家、企业和个人的切身经济利益,而记账凭证的准确性是进行正确核算的基础,因此无论是直接在计算机上根据已审核的原始凭证编制记账凭证,还是直接将手工编制并审核的凭证输入系统（因为又经过了手工的操作处理）,都需要经过他人的审核后,才能作为正式凭证进行记账处理.
为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性,制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核.审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作,根据会计制度规定,审核与制单不能为同一人.
1．出纳签字
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出,应加强对出纳凭证的管理.出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,审查认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再核对.
出纳签字之前首先要更换操作员,即单击【总账系统】中【文件】菜单下的【重新注册】命令.然后单击【总账系统】中【审核凭证】下的【出纳签字】.输入出纳凭证的条件后,屏幕显示凭证一览表；选择一张待签字凭证,出纳人员在确认该张凭证正确后,单击【签字】按钮,凭证下方的“出纳”处自动签上出纳人姓名,见图3－14.可单击【首张】、【上张】、【下张】、【末张】按钮翻页连续签字.若想对已签字的凭证取消签字,可单击【取消】按钮取消签字.也可通过【签字】菜单下的【成批签字】或【成批取消签字】,将当前范围内的所有凭证签字或取消签字.
是否要对出纳凭证进行出纳签字管理,取决于“账簿选项”中的设置.凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除.取消签字只能由出纳人自己进行.
2．审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度,对制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符,会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再审核,只有具有审核权的人才能进行审核操作.
凭证审核同出纳签字.需先重新注册更换操作员,然后通过【总账系统】中的【审核凭证】对待审核凭证进行审核；单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】或【成批取消审核】,系统将自动对待审核凭证或已审核凭证进行成批
审核或成批取消审核.
凭证一经审核,就不能被修改、删除,只有被取消审核签字后才对以进行修改或删除,取消审核签字只能由审核人自己进行；采用手工：制单的用户,在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核；作废凭证不能被审核,也个能被标错,已标错的凭证不能被审核,若想审核,需先取消标错后才能审核.
三、凭证汇总
凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表.进行汇总的凭证可以是已记账凭证,也可以是未记账凭证,因此财务人员可在凭证未全部记账前,随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息.
单击【总账系统】中【审核凭证】下的【科目汇总】.在凭证汇总表中可联查具有辅助核算科目的专项明细情况.
四、记账
记账凭证经审核签字后,即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等.记账一般采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,不用人工干预.
单击【总账系统】中【记账】,进入【记账】向导,在向导的指引下,输入记账范围、查看记账报告、开始记账.待系统提示记账完毕时,单击【确定】,完成记账工作.每月系统允许多次记账.
记账过程不得中断,一旦断电或其他原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账.
以下情况将不允许记账：
（1）在第一次记账时,若期初余额试算不平衡,系统将不允许记账.
（2）所选范围内的不平衡凭证,不允许记账.
（3）所选范围内的未审核凭证,不允许记账.
（4）上月未结账,本月不允许记账.
文章到此结束，如果本次分享的整理单据和出纳、会计原始凭证交接流程的问题解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！
